Nhằm mục đích giúp chúng ta chưa có kinh nghiệm tay nghề có tác dụng kế tân oán bank hoàn toàn có thể biết được một số trong những nghiệp vụ kế toán vào bank mautuigiay.com đã Tổng hòa hợp một trong những mẫu bài xích tập nhiệm vụ kế tân oán ngân hàng có câu trả lời lời giải các bạn thuộc tham khảo nhé.Bạn vẫn xem: các bài luyện tập kế toán thù ngân hàng tmùi hương mại có lời giải


*

Mẫu bài xích tập nhiệm vụ kế toán thù ngân hàng bao gồm giải đáp lời giải

Nếu chúng ta chưa chắc chắn kế toán thù trong bank nên làm việc gì rất có thể bài viết liên quan bài xích viết: Mô tả công việc kế toán thù ngân hàng

Nghiệp vụ kế toán thù 1:

A/Trả lãi trước

B/Trả lãi định kỳ(Trả lãi 1 tháng 1 lần vào trong ngày cuối tháng)

Lời giải:

A/Trả lãi trước

Nợ Tk 1011:50.000.000-1.380.000 = 48.6trăng tròn.000

Nợ Tk 3880: 50.000.000*0,9%*92/30 =1.380.000

Có Tk 4232: 50.000.000

301/05 NH hạch toán thù phẩn ngã lãi trả trc vào CPhường lãi

Nợ Tk 8010 :50.000.000*0,9%*31/30=465.000

Có Tk 3880 :50.000.000*0,9%*31/30=465.000

30/6 NH hạch toán phẩn bổ lãi trả trc vào CP lãi

Nợ Tk 8010 :50.000.000*0,9%=450.000

Có Tk 3880 :50.000.000*0,9%=450.000

16/7 KH rút trước hạn ta tính lãi như sau:

Lãi KH đã nhận được :1.380.000

Lãi KH thực dìm dc:50.000.000*0,3%*72/30 = 360.000

Vậy NH Hạch toán nlỗi sau :

Nợ Tk 4232: 50.000.000

Có Tk 1011: 50.000.000

Số tiền người sử dụng đề nghị nộp lại là 1.380.000-360.000= 1.020.000

Nợ 1011: 1.0trăng tròn.000

Có 3380: 465.000

Có 8010: 450.000+465.000-360.000= 555.000

Hàng tháng NH hạch toán phẩn vấp ngã lãi trả trc vào CPhường lãi như trên

Nợ Tk 4232:50.000.000

Có Tk 1011:50.000.000

31/8 NH hạch tân oán lãi yêu cầu trả:

Nợ Tk 8010: 50.000.000 * 0.9%*31/30=465.000

Có Tk 4913 50.000.000 * 0.9%*31/30=465.000

Số lãi Kh cảm nhận 5/8 > 9/9 là 50.000.000 * 0.3%*35/30 = 175.000

N 4232 : 50.000.000

N 4913 : 175.000

C 1011 :50.175.000

NH ghi thừa nhận sút chi phí lãi vẫn dự chi:

N 4913:290

C 8010: 465.000 – 175.000=290.000

B/Trả lãi định kỳ(Trả lãi 1 mon 1 lần vào ngày cuối tháng)

Nghiệp vụ kế tân oán 2:

Tài liệu 1: số dư vào đầu kỳ của vài ba tài khoản:

– tài khoản 111 1đôi mươi.000.000 đồng

– Tài khoản 112 (Tiền gửi ngân hàng) 260.000.000 đồng

– Tài khoản 131( đơn vị An Hòa) 149.700.000 đồng

– Tài khoản 331( đơn vị Hòa Huy) 173.500.000 đồng

Tài liệu 2: trong kỳ tất cả những nhiệm vụ kinh tế phạt sinh:

1) chúng tôi vay ngắn hạn 300.000.000 đồng, dùng để bổ sung cập nhật vốn marketing. Cong ty đã nhận được giấy báo hiện đang có về số chi phí vay ngắn hạn.

Bạn đang xem: Bài tập kế toán ngân hàng có lời giải

2) chúng tôi thừa nhận bằng tiền gửi ngân hàng của bạn An Hòa là 149.700.000 đồng về số tiền nợ kỳ trước. cửa hàng đã nhận được được giấy báo có của bank.

3) Công cài đặt 2.000 kg nguyên vật liệu, giá bán thanh khô tân oán 66.000.000 đồng, bao gồm 10% thuế GTGT, thanh hao toán thù bằng chuyển khoản. vật tư đã nhập kho đủ. giá thành vận chuyển tkhô nóng toán bằng chi phí phương diện là 2000.000 đồng, thuế GTGT là 10%

4) công ty chúng tôi xuất kho cung cấp một số trong những thành phđộ ẩm có giá thực tế xuất kho là 60.000.000 đồng, giá tkhô hanh toán là 99.000.000 đồng, tất cả 10% thuế GTGT , quý khách vẫn tkhô hanh toán thù tiền mua sắm bằng giao dịch chuyển tiền.

6) chúng tôi xuất quỹ chi phí khía cạnh thanh tiền điện thực hiện tại phân xưởng cấp dưỡng 12.100.000 đồng, bao gồm 10% thuế GTGT.

Xem thêm: Cho Thuê Nhà Ngõ Thái Hà Hẻm Xe Hơi, Nhà Trong Ngõ Tại Thái Hà, Quận Đống Đa

7) Thu hồi những khoản nự bắt buộc tiếp thu bán sản phẩm kỳ trước , bằng chi phí mặt nhập quỹ là 15.000.000 đồng. tịch thu lâm thời ứng đưa ra không không còn bằng tiền phương diện nhập quỹ, số chi phí 2 ngàn.000 đồng.

Yêu cầu:định khoản những nghiệp vụ kinh tế tạo nên.

Giải

Vay ngắn thêm hạn

1) Nợ 1121 300.000.000

Có 311 300.000.000

Tkhô cứng toán nợ

2) Nợ 1121 149.700.000 (Tiền gửi ngân hàng)

Có 131(An Huy) 149.700.000

Mua thứ liệu

3a) Nợ 152 60.000.000

Nợ 133 6.000.000

Có 1121 66.000.000

Ngân sách chi tiêu vận chuyển

3b) Nợ 152) 2 ngàn.000

Nợ 133 200.000

Có 1111 2.200.000

Giá vốn mặt hàng bán

4a) Nợ 632 60.000.000

Có 155 60.000.000

Ghi nhận doanh thu

4b) Nợ 1121 99.000.000 (Tiền gửi ngân hàng)

Có 511 90.000.000

Có 3331 9.000.000

Tkhô nóng toán cho tất cả những người bán

5) Nợ 331(Tkhô cứng Bình) 173.500.000

Có 1121 (Tiền gửi ngân hàng) 173.500.000

Chi tiêu vạc sinh

6) Nợ 627 11.000.000

Nợ 133 1.100.000

Có 1111 12.100.000

Thu hồi nợ bán hàng với chi phí trợ thời ứng là tiền mặt

7) Nợ 1111 17.000.000

Có 141 2000.000

Có gồm 131 15.000.000

Nghiệp vụ kế tân oán 3:

Nhận được báo Có của NHNN về số chi phí nhưng mà ngân khố vẫn gửi vào TK của NH Ngoại Thương: 4 tỷ. Số tiền này Chính Phủ ủy thác cho NH để cho vay mượn theo chiến lược phát triển cơ sở hạ tầng. Trong kỳ, sẽ giải ngân mang đến Cty XD N: 600tr. Trong số đó trả vào TKTG của Cty XD msống tại thiết yếu NH: 300tr, chuyển khoản qua ngân hàng qua TTBT trả mang đến Cty cơ khí 200tr msống trên NHTM D, lĩnh 100tr nhằm trả lương cùng tiền thuê nhân công. NH nhận thấy 5tr chi phí ủy thác của bộ tài chủ yếu chuyển vào TKTG trên NHNN. Trong số mức giá này, yêu cầu nộp thuế VAT 10%.– lúc dấn uỷ thác:

Nợ 1113: 4.000.000.000

Có 4412: 4000.000.000 (Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay dìm của Chính phủ)

– khi giải ngân đến khách hàng hàng:

Nợ 359: 600.000.000

Có 4211.CTY XD N: 300.000.000

Có 5012 : 200.000.000

Có 1011 : 100.000.000

– lúc thông báo cho NH uỷ thác:

Nợ 4412: 600.000.000

Có 459: 600.000.000

– Đồng thời nhập 981: 600.000.000 ( cho vay vốn, đầu tư chi tiêu theo vừa lòng đồng dấn uỷ thác)

– Lệ phí tổn uỷ thác:

Nợ 1113 : 5.000.000

Có 714 : 4.500.000

Có 4531 : 500.000 ( thuế VAT)

Nghiệp vụ kế tân oán 4:

Hạch toán:

Lãi = 200 *6,7% *3/12=3,35 triệu

Tổng số chi phí nhận được= 200+ 3,35= 203,35 triệu

Nợ 4913: 3,35 triệu

Nợ 4232.3t.NT: 200 triệu

Có 1011: 203,35 triệu

25/4 25/5 25/6 25/7 25/10

20/6

-Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi. Số ngày đang đựơc bank tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25/4 à 27/5)

Lãi dự đưa ra = 100 * 6,89%* 33/ 360 =0,6316 (triệu)

-Khách mặt hàng rút ít trước hạn, tính theo lãi không kì hạn.25/4à20/6= 56 ngày.

Lãi thực trả =100* 3,4%*56/360 = 0,5289 (triệu)

số dư bỏ ra phải trả = 0,6316 – 0,5289 = 0,1027 (triệu)

Định khoản:

– Nợ 4232.6T.NT: 100.000.000

Có 1011: 100.000.000

– Nợ 4913: 528.900

Có 1011: 528.900

– Nợ 4913: 102.700

Có 801: 102.700

Nghiệp vụ kế toán 5:

-Lúc người tiêu dùng gửi tiền:

Nợ 1011: 100.000

Có 4232.3T.TVL: 100.000

– Ngân sản phẩm tính lãi dự trả:

Lãi dự trả: 100.000*0.67%*42 (ngày)/30=938

Lãi dự trả tháng thứ nhất tiên:

Nợ 801: 938

Có 4913: 938

Lãi dự trả: 100.000*0.67%=670

Lãi dự trả mon thiết bị 2:

Nợ 801: 670

Có 4913: 670

Lãi dự trả: 100.000*0.67%=670

Nợ 801:670

Có 4913: 670

Tổng lãi dự trả: 938+670+670=2278

100.000*0.67%*92/30=2054,67

Định khoản:

-Lãi nhập vốn:

Nợ 4913 : 2054,67

Có 4232.12T.TVL: 2054,67

– Khách mặt hàng rút ít lãi :

Nợ 4913: 223,33 (2278-2054,67)

Có 801: 223,33 (sút chi vày khoản dự bỏ ra to hơn thực chi)

Nợ 801: 297,66

Có 1011: 297,66

-Khách hàng rút vốn:

Nợ 4232.12T.TVL: 102054,67 (100.000+2054,67)

Có 1011 : 102054,67

Nghiệp vụ kế toán 6:

– Số chi phí thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr

– Số chi phí lãi có thể nhận ra lúc đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr

– Tại thời điểm phạt hành:

Nợ 1011: 566,04tr

Nợ 388 (Chi phí đợi phân bổ) : 33,96tr

Có 4232.12T.OB: 600tr

-Định kỳ mỗi tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ thời điểm tháng trước tiên mang lại mon 9)

Nợ 801: 2,83tr (33,96tr/12T)

Có 388: 2,83tr

-Đến không còn tháng 9 thì NH đang phân chia được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr không phân bổ

-Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.

– Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr

– Số chi phí khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr

Định khoản:

-Khách hàng rút tiền mặt:

Nợ 4232.12T.OB:566,04tr

Nợ 801 : 15,28

Có 1011: 582,159tr

– Hạch toán thù phần lãi:

Nợ 4232.12T.OB: 33,96tr

Có 388: 8,49tr

Có 801: 25,47tr (thoái chi)

Nghiệp vụ kế toán 7:

Định khoản:

Nợ 1011: 20tr

Có 79 : đôi mươi tr

Xuất 971: 20tr

Nợ 8822: 100tr

Có 219: 100tr

Trên đây là bài viết Tổng vừa lòng một số trong những mẫu mã bài xích tập nhiệm vụ kế toán ngân hàng có đáp án lời giải nếu như bạn phải xem thêm về nghiệp vụ kế tân oán ngân hàng thủ pháp làm cho kế tân oán có thể ttê mê gia một khóa huấn luyện và đào tạo kế toán thực hành trên chứng từ hóa đối chọi thực tiễn của trung tâm

mautuigiay.com chúc bàn sinh hoạt tập với làm cho tốt công việc kế toán ngân hàng

Nếu gồm bất kỳ thắc mắc tương quan phải câu trả lời các bạn vui mắt liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ. Tổng đài cung cấp tư vấn miễn phí: 1900 6246